Этапы взыскания дебиторской задолженности

В современных условиях ведения бизнеса практически все компании на определенном этапе работы сталкиваются с формированием дебиторской задолженности. Для предотвращения потерь необходимо найти и применять на практике эффективные формы оптимизации управления оборотными средствами. Важно понимать, что от состояния расчетов с дебиторами во многом зависят платежеспособность предприятия, его финансовое положение, инвестиционная привлекательность. Привлечение квалифицированного юриста-аутсорсера позволит грамотно провести переговоры или взыскать долг в судебном порядке без лишних трат, снижения рентабельности, темпов работы организации.

Дебиторская задолженность: понятие и виды

Термин происходит от латинских слов debeo, debui, debitum, что переводится как «быть должным». Он означает обязательства других предприятий, организаций перед кредитором. Причиной возникновения становится временной разрыв в финансово-товарных отношениях, когда одна из сторон сначала получает право собственности на товар и только потом оплачивает его. По сути, такие средства не участвуют в производственном обороте, существуют только в балансовом виде. Хотя дебиторская задолженность и является естественной составляющей экономической деятельности организации, без грамотного управления ее объем станет слишком большим, что может привести к потере ликвидности, конкурентных преимуществ, снижению рентабельности, эффективности использования ресурсов и даже финансовому краху.

Выделяют несколько критериев классификации:

  • порядок возникновения (нормальная, неоправданная);
  • просроченность платежа (плановая, просроченная);
  • длительность задержки оплаты (до 45 дней, от 45 до 90 и т. п.);
  • реальность взыскания (реальная, проблемная, безнадежная);
  • форма погашения (монетарная, немонетарная);
  • соблюдение финансовой дисциплины (допустимая, неоправданная).

Для компаний, у которых в штате нет юриста, или требуется профессиональное сопровождение в формате аутсорсинга, будут полезны юридические услуги по взысканию дебиторской задолженности. Квалифицированная команда организует процесс в законодательном поле со строгим соблюдением процедур, сроков. Индивидуальный правовой анализ и определение рисков позволят разработать эффективную стратегию, достичь успешного возврата денег добровольно или через суд, исполнительное производство.

Этапы взыскания дебиторской задолженности

Мирное решение проблемной ситуации между партнерами – самый выгодный и комфортный способ урегулирования вопроса. Если контрагент отказывается, не может выполнить свои обязательства, то необходимо начинать судебное производство.

Базовые этапы взыскания:

  • досудебный (включает ведение переговоров, направление письменной претензии, при необходимости стороны могут договориться о рассрочке платежей, реструктуризации задолженности);
  • судебный (он начинается при игнорировании письменных обращений, в арбитражный суд подается иск, в этот период важную роль играет квалифицированность представителя интересов компании в суде);
  • исполнительный (стартует процедура взыскания денежных средств в законодательном порядке – оформление специального листа, начало исполнительного производства).

Этапы взыскания дебиторской задолженности

Избежать серьезных проблем с дебиторской задолженностью можно благодаря созданию системы эффективного контроля. Она включает системный мониторинг движения средств, тщательный анализ, инвентаризацию расчетов с контрагентами (обязательна перед составлением годового отчета) и, главное, регулярную сверку (лучше ежемесячную). Для реализации организационных мероприятий руководству стоит назначить ответственного, установить контрольные точки и ввести четкий регламент по отгрузке товаров, предоставлению услуг на условиях отсрочки платежа. При этом необходимо учитывать величину уже сформировавшихся долгов и установить кредитный лимит для всех партнеров по длительности, сумме.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Пожалуйста, введите ваш комментарий!
пожалуйста, введите ваше имя здесь